Lợi ích về Thuế của Kế hoạch Tiết kiệm 529 Đại học Bắc Carolina

NộI Dung

• Đầu tư vào kế hoạch
• Lệ phí và chi phí
• Chương 529 kế hoạch Vs. Các tài khoản tiết kiệm khác
• Miễn thuế quà tặng
• Rút tiền không đủ điều kiện

Được đánh giá bởi Peggy James là một CPA với 8 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực tài chính và kế toán doanh nghiệp, hiện đang làm việc tại một trường đại học tư thục và trước khi làm kế toán, cô đã có 18 năm làm quảng cáo trên báo. Cô cũng là một nhà văn tự do và nhà tư vấn kinh doanh. Bài báo được đánh giá vào ngày 10 tháng 8 năm 2020 Đọc The Balance’s

Nếu bạn dự định đưa một đứa trẻ hoặc người thân khác vào đại học và bạn sống ở Bắc Carolina, bạn nên biết về kế hoạch tiết kiệm 529 đại học của tiểu bang. Các khoản đầu tư vào tài khoản này phát triển miễn thuế thu nhập liên bang và tiểu bang, và tất cả các khoản rút tiền được sử dụng cho các chi phí giáo dục đại học đủ tiêu chuẩn đều được miễn thuế thu nhập liên bang và tiểu bang. Tuy nhiên, các khoản đóng góp cho kế hoạch không được khấu trừ vào thu nhập của bạn cho các mục đích thuế tiểu bang.

Thông qua kế hoạch này, các thành viên trong gia đình và thậm chí bạn bè có thể đóng góp vào quỹ đại học của trẻ. Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018, 529 tài khoản cũng có thể được sử dụng để chi tiêu ở trường tiểu học hoặc trung học. Tiền kế hoạch đại học phải được sử dụng cho các chi phí đủ tiêu chuẩn như học phí và lệ phí, tiền ăn ở (với một số hạn chế nhất định), sách, vật tư và bất kỳ thiết bị nào cần thiết để ghi danh hoặc tham dự. Số tiền tối đa có thể tiết kiệm cho một người thụ hưởng là $ 400.000.

Cư dân Hoa Kỳ có thể tham gia vào 529 kế hoạch cho một tiểu bang mà họ không sinh sống, nhưng họ có thể mất các quyền lợi về thuế trong tiểu bang khi làm như vậy.

Đầu tư vào kế hoạch

Kế hoạch NC 529, giống như các kế hoạch khác của tiểu bang, được đặt tên theo phần được đánh số của mã Sở Thuế vụ mà các tiểu bang ủy quyền tạo chúng. Những người tham gia kế hoạch North Carolina có ba lựa chọn đầu tư:

• Một tài khoản tiền gửi được bảo hiểm liên bang do Liên minh Tín dụng Nhân viên Nhà nước cung cấp
• Các lựa chọn đầu tư dựa trên độ tuổi của Vanguard
• Tùy chọn Đầu tư Cá nhân Vanguard

Các khoản đóng góp và tiền lãi thu được trong tài khoản tiền gửi được bảo đảm bởi hiệp hội tín dụng và được bảo hiểm bởi Cơ quan quản lý liên minh tín dụng quốc gia.

Hai lựa chọn sau bao gồm quỹ chỉ số và các quỹ khác được quản lý bởi Vanguard Group Inc. Có ba lựa chọn dựa trên độ tuổi cũng được cân nhắc giữa các lựa chọn đầu tư dựa trên mức độ rủi ro mong muốn của nhà đầu tư: hung hăng, trung bình hoặc thận trọng. Khi còn nhỏ, số dư đầu tư giữa các quỹ cổ phần, quỹ trái phiếu và quỹ dự trữ ngắn hạn sẽ tự động thay đổi vào hoặc gần ngày sinh nhật của người thụ hưởng. Nói chung, người thụ hưởng càng trẻ, tỷ lệ cổ phiếu trong hỗn hợp đầu tư càng cao và mức độ rủi ro càng thấp, tỷ lệ cổ phiếu càng thấp. Cả ba lựa chọn dựa trên độ tuổi đều kết thúc bằng phần lớn hoặc tất cả số tiền được đầu tư vào trái phiếu hoặc dự trữ ngắn hạn.

Các lựa chọn đầu tư cá nhân không được cân bằng lại theo độ tuổi của người thụ hưởng. Có chín lựa chọn danh mục đầu tư để lựa chọn, năm trong số đó bao gồm nhiều quỹ. Năm danh mục đầu tư đa quỹ khác nhau về mức độ rủi ro: từ tăng trưởng tích cực đến tập trung vào tạo thu nhập. Bốn danh mục đầu tư quỹ đơn tìm cách khớp với lợi nhuận của chỉ số cổ phiếu hoặc trái phiếu hoặc lãi tích lũy.

Lệ phí và chi phí

Tài khoản tiền gửi phải chịu phí quản lý hàng năm là 0,25% số tiền đã đầu tư. Các tùy chọn Vanguard phải chịu phí hành chính hàng năm và chi phí đầu tư với tổng số tiền là 0,31% -0,39% số tiền đầu tư. Lợi nhuận không được đảm bảo và các khoản đầu tư được thực hiện trong kế hoạch Vanguard có thể mất tiền.

Chương 529 kế hoạch Vs. Các tài khoản tiết kiệm khác

Cư dân Bắc Carolina nên điều tra xem liệu có lợi hơn nếu đầu tư vào một loại tài khoản khác cho các chi phí đại học, chẳng hạn như Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell hoặc Chuyển khoản Đồng phục cho Trẻ vị thành niên hoặc Quà tặng Đồng phục cho Tài khoản giám hộ dành cho Trẻ vị thành niên. Tham khảo ý kiến ​​của cố vấn tài chính hoặc một chuyên gia tương tự về kế hoạch nào có khả năng mang lại lợi ích lớn nhất cho bạn.

Miễn thuế quà tặng

Cư dân Bắc Carolina có thể đóng góp 75.000 đô la trong một năm (150.000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung) cho mỗi người thụ hưởng mà không phải chịu thuế quà tặng liên bang. Tuy nhiên, nhà tài trợ hoặc các nhà tài trợ không thể tặng thêm bất kỳ món quà nào cho người thụ hưởng đó trong năm năm. Ngoài ra, một nhà tài trợ duy nhất có thể đóng góp 15.000 đô la một năm mỗi năm - và một cặp vợ chồng đã kết hôn có thể đóng góp tới 30.000 đô la - mà không phải chịu thuế quà tặng.

Rút tiền không đủ điều kiện

Bất kỳ khoản rút tiền nào của chương trình được sử dụng cho mục đích khác ngoài chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn đều phải chịu thuế thu nhập liên bang và tiểu bang cũng như bị phạt thuế liên bang 10%.

The Balance không cung cấp các dịch vụ và lời khuyên về thuế, đầu tư hoặc tài chính. Thông tin được trình bày mà không xem xét đến mục tiêu đầu tư, khả năng chấp nhận rủi ro hoặc hoàn cảnh tài chính của bất kỳ nhà đầu tư cụ thể nào và có thể không phù hợp với tất cả các nhà đầu tư. Hiệu suất trong quá khứ không chỉ ra kết quả trong tương lai. Đầu tư có rủi ro bao gồm cả khả năng mất gốc.