Thuế lãi vốn, tỷ giá và tác động

NộI Dung

• Lãi vốn ngắn hạn so với dài hạn
• Thuế suất chuẩn
• Lỗ vốn
• Nó ảnh hưởng như thế nào đến nền kinh tế
• Lịch sử thuế suất lãi vốn

Thuế thu nhập vốn là một khoản phí của chính phủ đánh vào lợi nhuận thu được từ việc bán một số loại tài sản. Chúng bao gồm các khoản đầu tư cổ phiếu hoặc tài sản bất động sản. Lãi vốn được tính bằng tổng giá bán trừ đi nguyên giá của tài sản.

Lỗ vốn xảy ra khi bạn bán một tài sản với giá thấp hơn giá ban đầu. Một số khoản lỗ vốn có thể được sử dụng để bù đắp lãi vốn trên tờ khai thuế của bạn, làm giảm thuế bạn phải trả.

Thuế lãi vốn chỉ có hiệu lực sau khi bạn bán khoản đầu tư của mình. Ví dụ: bạn sẽ không nợ thuế trong khi cổ phiếu tăng giá trị bên trong danh mục đầu tư của bạn. Tuy nhiên, một khi bạn bán cổ phiếu của mình, lợi nhuận phải được báo cáo trên tờ khai thuế của bạn. Do đó, bạn phải trả thuế trên lợi nhuận của mình theo tỷ lệ lãi vốn.

Lãi vốn ngắn hạn so với dài hạn

Chính phủ liên bang đánh thuế tất cả các khoản thu nhập từ vốn. Lãi hoặc lỗ vốn ngắn hạn xảy ra khi bạn sở hữu một tài sản trong một năm hoặc ít hơn. Lãi hoặc lỗ vốn dài hạn xảy ra nếu bạn bán một tài sản sau khi sở hữu nó hơn một năm.

Thu nhập từ vốn ngắn hạn có thuế suất cao hơn thu nhập từ vốn dài hạn. Sự khác biệt này là cố ý không khuyến khích giao dịch ngắn hạn. Giao dịch cổ phiếu và các tài sản khác thường xuyên có thể làm tăng rủi ro và biến động thị trường. Nó cũng tốn nhiều phí giao dịch hơn cho các nhà đầu tư cá nhân.

Thuế suất chuẩn

Có hai mức thuế suất vốn tiêu chuẩn cho các khoản đầu tư dài hạn và ngắn hạn:

1. Thuế suất thuế thu nhập vốn ngắn hạn:Tất cả các khoản thu nhập từ vốn ngắn hạn đều bị đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của bạn. Từ góc độ thuế, việc giữ các khoản đầu tư trong hơn một năm thường có ý nghĩa.
2. Thuế suất thuế thu nhập vốn dài hạn: Thuế suất trả cho hầu hết các khoản thu nhập vốn phụ thuộc vào khung thuế thu nhập. Những người trong khung thuế thu nhập 10% và 12% thường trả thuế lợi tức vốn bằng không.

Những người trong nhóm thu nhập cao nhất trả 20%. Đối với năm 2017, khung thuế cao nhất là 39,6%. Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đã thay đổi mức thuế thu nhập cao nhất thành 37% cho các năm tính thuế 2018-2025.

TCJA cũng tách khung thuế thu nhập vốn và khung thuế thu nhập thông thường. Dưới đây là khung thuế tăng vốn theo thu nhập cho năm 2019:

Nguồn: Tổ chức thuế

Thu nhập từ vốn dài hạn đối với đồ sưu tầm, chẳng hạn như tem, tiền xu và kim loại quý, bị đánh thuế ở mức 28%.

Lỗ vốn

Người nộp thuế có thể kê khai khoản lỗ vốn đối với các tài sản tài chính, chẳng hạn như quỹ tương hỗ, cổ phiếu hoặc trái phiếu. Họ cũng có thể khai báo lỗ đối với tài sản cứng nếu chúng không phải là mục đích sử dụng cá nhân. Chúng bao gồm bất động sản, kim loại quý hoặc đồ sưu tầm. Khoản lỗ vốn, dù ngắn hạn hay dài hạn, đều có thể bù đắp lợi nhuận ngắn hạn và dài hạn.

Nếu bạn có lãi dài hạn vượt quá khoản lỗ dài hạn của bạn, bạn có lãi vốn ròng. Tuy nhiên, nếu bạn có một khoản lãi ròng vốn dài hạn, nhưng nó nhỏ hơn khoản lỗ vốn ròng ngắn hạn của bạn, bạn có thể sử dụng khoản lỗ ngắn hạn để bù đắp khoản lãi dài hạn của mình.

Bạn có thể sử dụng khoản lỗ lãi ròng để bù đắp thu nhập khác, chẳng hạn như tiền lương. Nhưng đó chỉ lên đến giới hạn hàng năm là 3.000 đô la hoặc 1.500 đô la cho những người đã kết hôn nộp hồ sơ riêng. Điều gì xảy ra nếu tổng lỗ vốn ròng của bạn vượt quá giới hạn khấu trừ lỗ vốn hàng năm? Nếu bạn không thể áp dụng tất cả các khoản lỗ của mình trong một năm tính thuế, bạn có thể chuyển phần chưa sử dụng sang năm tính thuế tiếp theo.

Nó ảnh hưởng như thế nào đến nền kinh tế

Dựa trên các nghiên cứu trước đây, 70% lợi nhuận từ vốn thuộc về những người thuộc nhóm 1% thu nhập cao nhất. Những người khác giữ tài sản của họ trong các tài khoản hoãn thuế như 401 (k) s và IRA. Tình huống này tạo ra lợi ích về thuế cho 1% cao nhất. Những người sống nhờ thu nhập từ đầu tư không bao giờ phải trả nhiều hơn 20% thuế, trừ khi họ lấy thu nhập từ tài sản nắm giữ dưới một năm. Việc đánh thuế này áp dụng ngay cả với các nhà quản lý quỹ đầu cơ và những người khác ở Phố Wall, những người kiếm được 100% thu nhập từ các khoản đầu tư của họ. Nói cách khác, những cá nhân này phải trả mức thuế thu nhập thấp hơn so với người kiếm được 40.000 đô la một năm.

Lỗ hổng đánh thuế này có hai kết quả:

1. Nó khuyến khích đầu tư vào thị trường chứng khoán, bất động sản và các tài sản khác, tạo ra sự tăng trưởng kinh doanh.
2. Nó tạo ra nhiều bất bình đẳng về thu nhập. Những người sống bằng thu nhập đầu tư đã thuộc vào loại giàu có. Họ đã có đủ thu nhập khả dụng trong cuộc sống để dành cho các khoản đầu tư tạo ra lợi nhuận lành mạnh. Nói cách khác, họ không phải dùng tất cả thu nhập của mình để trả tiền ăn, ở và chăm sóc sức khỏe.

Đạo luật Cắt giảm thuế và Việc làm đưa nhiều người hơn vào khung thuế thu nhập từ vốn dài hạn 20%. Họ rơi vào phần đó khi IRS điều chỉnh khung thuế thu nhập mỗi năm để bù đắp cho lạm phát. Nhưng những dấu ngoặc này sẽ tăng chậm hơn so với trước đây. Đạo luật chuyển sang chỉ số giá tiêu dùng theo chuỗi. Theo thời gian, điều đó sẽ chuyển nhiều người hơn vào khung thuế cao hơn.

Lịch sử thuế suất lãi vốn

Thuế suất thuế thu nhập vốn dài hạn không phải lúc nào cũng giống nhau. Bảng sau đây cho thấy lịch sử thuế suất thu nhập vốn áp dụng cho thu nhập trong khung thuế cao nhất:

Nguồn: Tổ chức thuế